PODSTAWY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO - AGENDA
AUDYT WEWNĘTRZNY
1. Audyt wewnętrzny (AW) – definicja wg SPPAW, Ustawy o finansach publicznych
2. Ustawa SOX, INTOSAI, COSO
PROCES AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
3. Etapy procesu AW
4. Ryzyko – definicja
5. Konsekwencje ryzyka
6. Audytor wewnętrzny – Co robi?
7. Metody identyfikacji ryzyka
8. Źródła ryzyka (zewnętrzne, wewnętrzne)
9. Trójkąt oszustw
10. Osoby odpowiedzialne za straty
11. Analiza ryzyka (tabelka)
12. Nadużycia pracowników
13. Ryzyko krzyżowe
14. Punktowa ocena ryzyka
15. Mapa ryzyka
16. Metody analizy ryzyka
17. Plan AW – Co obejmuje?
18. Roczny plan AW – Co obejmuje?
19. Plan zadania AW – Co obejmuje
20. Etapy zadania audytowego
21. Rodzaje zadań audytowych
22. Sprawozdania z AW – Co obejmuje?
23. Audyt sprawdzający
DOKUMENTACJA ROBOCZA W AUDYCIE WEWNETRZNYM
24. Cel tworzenia dokumentów roboczych
25. Dokument roboczy – Co zawiera? Jaki powinien być?
26. Dokumenty robocze (akta stałe i bieżące)
27. Jakimi dokumentami może posługiwać się audytor wewnętrzny? (wewnętrzne, wewnętrzno-zewnętrzne, zewnętrzno-wewnętrzne)
28. Kwestionariusz
29. Lista kontrolna
30. Ścieżka audytu
31. Techniki badań i rodzaj dokumentu
KWALIFIKACJE AUDYTORA WEWNĘTRZNEGO
32. Wymagania wobec audytora wewnętrznego
33. Kodeks etyki audytora wewnętrznego
34. Kto może być audytorem wewnętrznym?
35. Warunki zdobycia certyfikatu CIA
36. Egzamin na CIA
RODZAJE AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
37. AW – finansowy, niefinansowy (operacyjny, informatyczny), pozostałe
38. Audyt finansowy – definicja
39. Audyt operacyjny – definicja
40. Audyt operacyjny – przykłady
41. Audyt informatyczny
42. Powiązania między rodzajami AW
43. Inne rodzaje audytu – zgodności, kontraktów, systemów
44. Miejsce AW w przedsiębiorstwie
45. Modele organizacji komórki audytu wewnętrznego
46. AW – Kto obowiązkowo prowadzi AW?
X – PYTANIA TESTOWE / EGZAMIN
Eferyczna